החזרי מס הכנסה - נותנים, לא תיקח?

במקרים רבים אנו משלמים מס הכנסה עודף על ההכנסה – בין אם זו הכנסת ממשכורת של עובד שכיר, הכנסה של עצמאי, רווחי הון ששולמו בגין פעולות בשוק ההון או שלל מצבים אחרים אשר מזכים בהחזר מס.

מי זכאי להחזר מס?

מס הכנסה מחושב על בסיס שנתי. לכן, כל אדם אשר שילם מס הכנסה במשך השנה יכול להיות זכאי להחזר מס במידה ולא ניצל הקלות, זיכויים, סעיפי פטור הנובעים מפקודת מס הכנסה או שמצבו השתנה במהלך השנה (למשל – הפסקת עבודה, פיטורים, קבלת פטור). לכן, כל אדם, בין אם הוא עצמאי, שכיר, גמלאי או לא מועסק יכול להיות זכאי לקבלת החזר מס.

הסיבות העיקריות לקבלת החזרי מס לשכירים

מס הכנסה מנוכה ממשכורת שכירים על ידי המעסיק. חישוב לא נכון של ניכוי מס ההכנסה על ידי המעסיק יכול לגרום לתשלום מס הכנסה עודף במקרים הבאים:

אי ניצול הקלות מס בהפקדת כספים לקופת גמל, ביטוח חיים או קרן השתלמות

שינוי מקום מגורים

שינוי במצב האישי, גירושין, יציאה לחופשת לידה

אי ניצול הטבות לחיילים משוחררים

עבודה במספר מקומות עבודה ללא ביצוע תיאום מס

הפסקת עבודה במהלך השנה או עבודה חלקית במהלך השנה

אי ניצול פטורים או הקלות יחודיות – כגון החזקת הורה סיעודי בבית אבות

אי ניצול הוצאות מותרות לשכירים

החזרי מס לעצמאיים

עצמאי שלא בודק את זכאותו להחזר מס לרוב מפסיד הזדמנות לקבל כסף בחזרה מהמדינה.

כמעט כל עצמאי יכול לשפר את תזרים המזומנים שלו על ידי קבלת החזר מס.

תשלום מקדמות גבוהות מדי במהלך השנה

אי ניצול הפסדים קודמים או הפסדים ממקורות הכנסה אחרים

שינוי במצב האישי

מתן תרומות

אי ניצול הוצאות המותרות בניכוי

אי ניצול סעיפי פטור או הנחה במס

אי ניצול תשלומים לקופת גמל, קרן פנסיה או קרן השתלמות

גם מי שלא עבד יכול לקבל החזר מס

ניתן לקבל החזר מס גם ללא הכנסה מעבודה או מעסק – אם שילמת מס רווח הון או מס שבח, מס בגין פעילות בשוק ההון, או כל מס אחר ניתן לבדוק זכאות לקבלת החזר מס.

אפשרות נוספת היא ביצוע פריסת מס - תוך ניצול נקודות זיכוי ומדרגות מס.

ניתן לקבל החזר מס עד שש שנים אחורה.